Tutto quello che c'è da sapere sulla trasmissione dell'oro

La successione è sempre un periodo delicato in cui possono sorgere numerosi problemi. Il ruolo dei notai è quindi quello di dividere i beni tra tutti gli eredi. Le persone che beneficiano del godimento dei beni devono poi pagare le imposte. Ma cosa rientra nella successione?

Cosa rientra nell'eredità?

Una volta effettuato il rilevamento totale dei beni del defunto o dei defunti, viene redatto un atto per dividere i vari beni tra gli eredi. In qualità di beneficiario, potete ricevere:

• Beni immobili: case, appartamenti, terreni, usufrutti. Affittati o meno, ne diventate pienamente proprietari in caso di eredità;
• Beni mobili: gioielli, azioni, oro, libretti, proprietà intellettuale...

L'aliquota fiscale è calcolata in base al valore complessivo dei beni ricevuti in eredità. Il notaio procede quindi alla riscossione delle imposte e delle tasse e libera la successione. Tuttavia, la legge prevede diversi casi in cui le aliquote sono ridotte.

Le detrazioni

L'amministrazione fiscale prevede diverse detrazioni possibili a seconda del grado di parentela:

• I figli e i donatari disabili beneficiano di una detrazione di 159.325 euro;
  Figli diretti: 100.000 euro;
• Esenzione totale tra coniugi o persone unite civilmente;
• I nipoti: 31.865 euro;
• Tra fratelli e sorelle: 15.932 euro.

Queste fasce di detrazioni vengono azzerate ogni 15 anni. In pratica, è possibile trasferire 100.000 euro ai propri figli diretti ogni 15 anni, senza che questi debbano pagare imposte di successione. Oltre tali fasce, la legge autorizza un'imposizione fiscale che può arrivare fino al 55% del valore ricevuto.

Il caso dell'oro

Anche l'oro da investimento è considerato un bene mobile. Affinché l'oro sia considerato oro da investimento, deve soddisfare determinati criteri:

• I lingotti devono contenere almeno il 99,5% di oro puro;
• Le monete francesi o straniere in oro devono essere state coniate dopo il 1800, prodotte con oltre il 90% di oro puro, avere avuto o avere corso legale e un premio inferiore all'80%.

Inoltre, se ricevete dell'oro, potete venderlo pagando alcune imposte (forfettarie o sulle plusvalenze). È importante conservare l'atto notarile per giustificare il possesso e ottenere ulteriori detrazioni. È anche possibile dedurre le imposte di successione dalla plusvalenza.

Desiderate approfittare delle detrazioni fiscali e donare ai vostri figli diretti lingotti o monete d'oro di valore inferiore a 100.000 euro? È possibile! Il testo BOI-ENR-DMTG-20-10-20-10 definisce cosa si intende per donazione manuale.

Le donazioni d'oro investimento

La cessione di beni mobili in oro durante la vita può avvenire rispettando alcune precauzioni:

• Donazioni di uso comune: le donazioni di uso comune sono considerate tali se il loro valore è inferiore al 2,5% del reddito o al 2% del patrimonio. In occasione di un compleanno o di qualsiasi altro evento, è possibile regalare oro da investimento che non sarà preso in considerazione nell'eredità. Inoltre, non è necessario dichiararlo. Assicuratevi tuttavia di possedere un documento che ne attesti il possesso. In caso di rivendita, potreste beneficiare di un'esenzione parziale o totale dalle tasse.
• Donazione manuale: il modulo Cerfa 2735 deve essere inviato all'amministrazione fiscale. Entra a far parte dell'eredità. Può essere tassabile in determinate condizioni specifiche.

Per evitare controversie in caso di successione, un atto autentico redatto da un notaio può essere una buona soluzione. In questo modo, le donazioni in oro effettuate in passato vengono registrate e la ripartizione dei beni risulta più agevole.

Come conservare un lingotto?

Avete appena ereditato un lingotto d'oro o monete d'oro, ma non sapete come conservarle? Potete scegliere tra diverse soluzioni, ognuna con i propri vantaggi e svantaggi:

• A casa vostra: potete conservare il vostro oro in una cassaforte, al riparo dalla luce, ed evitare qualsiasi manipolazione. L'oro è fragile e può facilmente subire urti o graffi, perdendo immediatamente valore. Il costo della custodia è basso, poiché è sufficiente acquistare una cassaforte, preferibilmente ignifuga. Tuttavia, non siete al riparo da furti o incendi.
• In banca: alcune banche offrono il servizio di affitto di cassette di sicurezza. Il prezzo dipende dalle dimensioni. Assicuratevi che il contratto di affitto includa un'assicurazione. In caso contrario, dovrete stipularne una voi stessi. Tuttavia, potrete accedere ai vostri lingotti solo durante gli orari di apertura.
• Società private: offrono un livello di protezione pari a quello delle banche. Tuttavia, l'accesso al proprio oro è più facile.

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